AKOLADE^® Budgets

La fonctionnalité Budget de vente d’AKOLADE® permet de définir, structurer et piloter les objectifs commerciaux de l’entreprise en s’appuyant sur les historiques de ventes, les performances passées et les objectifs commerciaux et financiers. Elle constitue un outil de référence pour construire les ambitions de la saison et suivre leur réalisation au fil du temps.

Généralement piloté par les contrôleurs de gestion réseau, AKOLADE® offre une grande souplesse dans la construction du budget grâce à la possibilité de définir une segmentation sur 4 axes produits et 4 axes distribution, librement choisis par chaque organisation. Cette souplesse permet d’adapter la structure budgétaire aux spécificités de l’entreprise et au niveau de granularité souhaité.

La ventilation d’un objectif global vers les différents niveaux de l’organisation est également gérée par AKOLADE®. Un objectif réseau peut ainsi être décliné vers les régions, puis vers les magasins ou les commerciaux, tout en conservant une cohérence entre les différents niveaux de consolidation. Cette approche facilite la déclinaison des ambitions de la direction jusqu’aux équipes opérationnelles.

Le budget peut être défini entre deux dates ou sur une saison, afin de s’adapter aux différents cycles commerciaux. Cette gestion saisonnière est particulièrement adaptée aux activités pour lesquelles les périodes de vente, les collections ou les campagnes commerciales constituent des unités de pilotage importantes.

AKOLADE® permet également de gérer le reste à faire sur la saison en cours. Les ventes déjà réalisées sont prises en compte afin d’identifier l’objectif restant à atteindre sur la période. Cette fonctionnalité permet notamment de comparer une saison en cours à des saisons équivalentes alors même que celle-ci n’est pas encore terminée, et ainsi d’améliorer la qualité des prévisions et des décisions commerciales.

La fonctionnalité Budget d’achat d’AKOLADE® permet de définir et de piloter les besoins financiers liés aux achats, en assurant une cohérence permanente entre les objectifs de vente, les niveaux de stock, les en-cours d’achat et la stratégie commerciale de l’entreprise.

Le budget d’achat constitue ainsi un cadre de référence pour définir les capacités d’engagement de la saison. Il permet notamment d’anticiper les besoins d’approvisionnement nécessaires à l’atteinte des objectifs commerciaux, tout en maîtrisant les dépenses et les niveaux de stock.

La construction du budget s’appuie sur les principaux indicateurs de pilotage de l’activité, tels que le chiffre d’affaires, la marge, les prix de vente, les prix d’achat, les décotes et les niveaux de stock. Ces éléments permettent de traduire les ambitions commerciales en une enveloppe d’achat cohérente avec la rentabilité attendue.

Le budget peut être construit à partir des historiques des saisons précédentes, des objectifs commerciaux définis dans le budget de vente et des données disponibles sur les achats et les stocks en cours. Il permet ainsi de prendre en compte les engagements déjà réalisés et d’identifier les capacités d’achat encore disponibles pour la saison.

Comme pour le budget de vente, AKOLADE® permet de définir plusieurs axes de segmentation afin d’adapter le niveau de granularité du budget aux besoins de chaque organisation. L’objectif global peut ainsi être ventilé et suivi par famille, sous-famille, produit, marché ou tout autre axe de gestion pertinent.

Cette ventilation peut être réalisée de manière progressive, depuis un niveau global jusqu’aux niveaux opérationnels, tout en garantissant la cohérence des montants entre les différents niveaux de consolidation. Les équipes disposent ainsi d’une vision à la fois globale et détaillée de leur enveloppe d’achat.

Généralement piloté par les contrôleurs de gestion achats, le budget constitue une référence tout au long de la saison pour mesurer la consommation des enveloppes, analyser les écarts et accompagner les décisions des équipes achats.

Il peut également servir de base à l’Open-To-Buy (OTB), en permettant de rapprocher le budget initial des ventes réellement réalisées, des stocks disponibles et des engagements déjà pris. Les équipes peuvent ainsi identifier leur capacité d’achat résiduelle et ajuster leurs décisions en fonction de la performance réelle de la saison.

L’Open-To-Buy (OTB) permet de piloter en saison les achats et les stocks de manière équilibrée. Il se base sur les ventes réelles de la saison, et permet de ré-aligner les prévisions au vu des ventes réalisées. Il permet ainsi d’éviter les surstocks qui entraînent des coûts de stockage et de liquidation élevés, tout en garantissant que les familles de produits en demande sont disponibles en quantités suffisantes pour répondre aux besoins des clients.

L’OTB permet de contrôler et de suivre les dépenses d’achat réelles par rapport aux budgets alloués. Cela aide à prévenir les dépenses excessives et à maintenir les achats en ligne avec les objectifs financiers fixés. En ajustant régulièrement l’OTB en fonction des performances réelles de vente et des fluctuations de la demande, les équipes peuvent être plus réactives et adaptatives pour répondre aux évolutions du marché. En optimisant les stocks et en contrôlant les dépenses, l’OTB contribue à améliorer la rentabilité globale de l’entreprise en évitant les pertes liées aux invendus et en maximisant les marges bénéficiaires.

Liste des fonctionnalités métier de l’Open-To-Buy :

・Suivi des performances réelles : Intègre les données de ventes et d’achats réelles pour comparer les performances aux prévisions et aux budgets, et identifier les écarts pour une prise de décision éclairée.

・Analyse des écarts : Fournit des outils d’analyse pour identifier les écarts entre les performances réelles et les objectifs budgétaires, afin de comprendre les raisons de ces écarts et de prendre des mesures correctives pour saisir les opportunités d’amélioration.

・Mises à jour et révisions régulières : L’OTB est un outil dynamique qui nécessite des mises à jour fréquentes en fonction des fluctuations de la demande et des changements dans les objectifs commerciaux.

En intégrant ces fonctionnalités métier, l’Open-To-Buy offre une approche proactive et efficace pour gérer les stocks, les achats et les performances de vente dans la chaîne d’approvisionnement. Cet outil permet de prendre des décisions éclairées pour maintenir un équilibre entre l’offre et la demande, tout en garantissant une gestion financière optimale de leurs activités.